Налоговое консультирование

Продажа и использование недвижимости связаны с уплатой налогов. Поэтому перед оформлением тех или иных прав на недвижимость необходимо не только изучить саму процедуру, но и понять, какие возможные налоги придется уплачивать с помещения.

Налог на недвижимость

Сразу стоит оговорить, что под налогом на недвижимость подразумевается налог на жилые и нежилые помещения. О налоге на земельные участки речь пойдет позже.

Налог на недвижимость должны платить все физические и юридические лица, которые владеют жилыми или нежилыми помещениями

Из этого правила есть исключения, однако чтобы понять, подпадает ли ваш случай под них, нужно проанализировать обстоятельства именно вашей ситуации. Ответ можно найти в Налоговом кодексе — законодательство предусматривает льготы по уплате налога на недвижимость, если вы владеете:

  • квартирой, площадь которой меньше 60 кв. м;
  • домом, площадь которого меньше 120 кв. м;
  • квартирой + домом, площадь которых меньше 180 кв. м.

Такие льготы — общие, то есть если вы владеете двумя квартирами по 40 кв. м, то с 20 кв. м, которые не покрываются льготой, вы обязаны уплатить налог.

Налоговый кодекс предусматривает как налоговые льготы, так и дополнительное налогообложение, или так называемый «налог на роскошь».

Вы должны уплатить дополнительные 25 тыс. гривен за каждый объект недвижимости, площадь которого превышает:

  • 300 кв. м — для квартир;
  • 500 кв. м — для домов.
Размер налога на недвижимость рассчитывается по формуле: (количество кв. м – льгота) * ставка налога за 1 кв. м

Размер ставки налога за 1 кв. м устанавливается на усмотрение местного органа самоуправления — сельсовета, горсовета и т.д., — однако не может быть выше установленного Налоговым кодексом лимита. На момент написания статьи такой лимит составлял 90 гривен за 1 кв. м.

Налог на недвижимость нужно уплачивать раз в год. Порядок и сроки уплаты такого налога сильно отличаются в зависимости от того, кто владеет недвижимостью — физическое или юридическое лицо. Чтобы понять, какой порядок применяется к вам, нужно проанализировать обстоятельства конкретно вашей ситуации, поэтому ВигоЛексрекомендует проконсультироваться с юристом по данному вопросу.

Налог на земельный участок

Земельный налог должны платить все лица, которые владеют или пользуются земельными участками. Налоговый кодекс устанавливает разные размеры налога для земельных участков, нормативно-денежную оценку которых провели, и для земельных участков, которые оценены не были.

Если участок прошел нормативно-денежную оценку, то ставка налога равна:

  • для земель общего пользования — не более 1% от суммы оценки;
  • для сельскохозяйственных угодий — от 0,3% до 1% от суммы оценки;
  • для лесных земель — не более 0,1% от суммы оценки;
  • для остальных типов земель — не более 3% от суммы оценки;
  • для участков, которые находятся в постоянном землепользовании, — не более 12% от суммы оценки.

Если участок НЕ прошел нормативно-денежную оценку, то ставка налога составляет:

  • для сельскохозяйственных угодий — от 0,3% до 5% от оценки единицы площади пашни;
  • для лесных земель — не более 0,1% от оценки площади пашни;
  • для остальных земель — не более 5% от оценки единицы площади пашни.

Как и с налогом на недвижимость, для земельного налога устанавливается ряд исключений, но чтобы понять, подпадаете ли вы под них, нужно проанализировать обстоятельства именно вашей ситуации.

Команда ВигоЛекс будет рада предоставить юридическую поддержку и помочь с налоговым планированием при оформлении прав на вашу недвижимость.

Получить консультацию