Налоговое консультирование

Продажа и использование недвижимости связаны с уплатой налогов. Поэтому перед оформлением тех или иных прав на недвижимость необходимо не только изучить саму процедуру, но и понять, какие возможные налоги придется уплачивать с помещения.

Налог на недвижимость

Сразу стоит оговорить, что под налогом на недвижимость подразумевается налог на жилые и нежилые помещения. О налоге на земельные участки речь пойдет позже.

Налог на недвижимость насчитывается для всех собственников жилых и нежилых помещений

Из этого правила есть исключения, однако чтобы понять, подпадает ли ваш случай под них, нужно проанализировать обстоятельства именно вашей ситуации. Ответ можно найти в Налоговом кодексе — законодательство предусматривает льготы по уплате налога на недвижимость, если вы владеете:

  • квартирой, площадь которой меньше 60 кв. м;
  • домом, площадь которого меньше 120 кв. м;
  • квартирой + домом, площадь которых меньше 180 кв. м.

Такие льготы — общие, то есть если вы владеете двумя квартирами по 40 кв. м, то с 20 кв. м, которые не покрываются льготой, вы обязаны уплатить налог.

Налоговый кодекс предусматривает как налоговые льготы, так и дополнительное налогообложение, или так называемый «налог на роскошь».

Вы должны уплатить дополнительные 25 тыс. гривен за каждый объект недвижимости, площадь которого превышает:

  • 300 кв. м — для квартир;
  • 500 кв. м — для домов.

Ставка налога за 1 кв.м. * (количество кв. м – льгота)

= размер налога на недвижимость

Размер ставки налога за 1 кв. м устанавливается на усмотрение местного органа самоуправления — сельсовета, горсовета и т.д., — однако не может быть выше установленного Налоговым кодексом лимита. На момент написания статьи такой лимит составлял 90 гривен за 1 кв. м.

Налог на недвижимость нужно уплачивать раз в год. Порядок и сроки уплаты такого налога сильно отличаются в зависимости от того, кто владеет недвижимостью — физическое или юридическое лицо. Чтобы понять, какой порядок применяется к вам, нужно проанализировать обстоятельства конкретно вашей ситуации, поэтому ВигоЛексрекомендует проконсультироваться с юристом по данному вопросу.

Налог на земельный участок

Земельный налог должны платить все лица, которые владеют или пользуются земельными участками. Налоговый кодекс устанавливает разные размеры налога для земельных участков, нормативно-денежную оценку которых провели, и для земельных участков, которые оценены не были.

Если участок прошел нормативно-денежную оценку, то ставка налога равна:

  • для земель общего пользования — не более 1% от суммы оценки;
  • для сельскохозяйственных угодий — от 0,3% до 1% от суммы оценки;
  • для лесных земель — не более 0,1% от суммы оценки;
  • для остальных типов земель — не более 3% от суммы оценки;
  • для участков, которые находятся в постоянном землепользовании, — не более 12% от суммы оценки.

Если участок НЕ прошел нормативно-денежную оценку, то ставка налога составляет:

  • для сельскохозяйственных угодий — от 0,3% до 5% от оценки единицы площади пашни;
  • для лесных земель — не более 0,1% от оценки площади пашни;
  • для остальных земель — не более 5% от оценки единицы площади пашни.

Как и с налогом на недвижимость, для земельного налога устанавливается ряд исключений, но чтобы понять, подпадаете ли вы под них, нужно проанализировать обстоятельства именно вашей ситуации.

Команда ВигоЛекс будет рада предоставить юридическую поддержку и помочь с налоговым планированием при оформлении прав на вашу недвижимость.

Получить консультацию

    +38 (068) 520-88-88